الجرائم المتصورة في مزاد بيع العملة الاجنبية في العراق
DOI:
https://doi.org/10.64184/ajlps.V3.I1.Y2026.135-155.331الكلمات المفتاحية:
- مزاد بيع العملة الاجنبية في العراق – جريمة غسل الأموال – جريمة تهريب العملةالملخص
من خلال البحث في موضوع مزاد العملة الاجنبية في العراق نستخلص أن العراق انفرد بتلك العملية دون الدول الاخرى حيث أباح بيع العملة الاجنبية عن طريق المزاد أو النافذة والتي تركت عبئها الثقيل على الجهة التي تدير السياسة النقدية في العراق الا وهي البنك المركزي حيث لمسنا ذلك العبء من خلال دوره المهم في الرقابة والمتابعة للجهات التي تستفيد من هذا المزاد ولعل أهم تلك الجهات المصارف وخاصة الاهلية وتبين لنا أن تلك المصارف لم تتخذ العناية الواجبة والحرص في تدقيق الحسابات المالية لعملائها من جهة والزبائن (التجار) الذي ينون دخول مزاد العملة عن طريق تلك المصارف من جهة اخرى، فقد وجدنا مخالفات قانونية تشير إلى تورط تلك المصارف باستنزاف العملة الاجنبية عبر عدة جرائم متمثلة بجريمة غسل الاموال و تهريب العملة الاجنبية إلى خارج العراق مما ترتب عليه الاضرار الجسيم بالاقتصاد الوطني الذي لا زال يعاني إلى يومنا هذا من حجم الفساد المالي في إدارة المال العام .
المراجع
•
References
The Noble Quran
First/Arabic Lexicons:
1. Ahmed Mukhtar Omar, Dictionary of the Arabic Language, Vol. 1, 1st ed., Al-Qamus Al-Muhit, 2008.
2. al-Din Muhammad ibn Ya’qub Al-Fayruzabadi, Al-Qamus Al-Muhit, single volume, Dar Al-Hadith Publishing House, 1429 AH.
Second/ Legal Books:
1. Ahmed Saqr Ashour, Towards an Integrated Program to Combat Financial and Administrative Corruption, Administrative News Bulletin, 1991.
2. Zaki Hanoush, Manifestations of Administrative Corruption in the Daily Behavior of the Arab Citizen, University of Aleppo, Faculty of Economics, 2010.
3. Salem Mohammed Aboud, Currency between Counterfeiting, Auction, Floating, and Deleting Zeros, 1st ed., Dar Al-Doctor for Administrative and Economic Sciences Publishing, Baghdad, 2019, p. 82.
4. Sinan Mohammed Rida Al-Shabibi, Governor of the Central Bank, Al-Mada Iraqi Newspaper, Issue No. (2819), dated 15/6/2013.
5. Mohammed Mazen Mursoul, On Corruption Issues and Their Various Effects, Al-Naba Magazine, Issue 80, 11th Year, 2006, Arab Book Publications.
6. Abdul Razzaq Al-Hadithi, Economic Crimes, University of Baghdad Press, 1980–1981.
Third/ Constitutions:
• Constitution of the Republic of Iraq (Permanent), 2005.
Fourth/ Legislation:
1. Iraqi Legislation
• Iraqi Commercial Law No. (30) of 1984.
• Iraqi Customs Law No. (23) of 1984 (as amended).
• Central Bank of Iraq Law No. (56) of 2004.
• Iraqi Banking Law No. (49) of 2004.
• Law on Seizure of Smuggled and Prohibited Funds Circulating in Local Markets No. (18) of 2008.
• Anti-Money Laundering and Counter-Terrorism Financing Law No. (39) of 2015.
• Instructions for Buying and Selling Foreign Currency No. (9/3/19) of 2014.
• Anti-Money Laundering and Counter-Terrorism Financing Instructions No. (2) of 2016.
• Regulations for Organizing the Work of Currency Exchange Brokerage Companies No. (10) of 2018.
• Central Bank Instructions and Regulations, 2019.
2. Arab and Foreign Legislation
• Basel Declaration issued in 1988.
• French Anti-Money Laundering Law, 1996.
• Egyptian Anti-Money Laundering Law No. (80) of 2002.
• Instructions No. (2) of 2016 on Combating Money Laundering and Terrorism Financing in Palestinian Banks.
Fifth/ Judicial Decisions:
• Decision of Al-Rusafa Misdemeanor Court (specialized in integrity, money laundering, and economic crimes), No. 94/J/2020, dated 8/3/2020.
• Judicial decision issued by Al-Rusafa Misdemeanor Court (integrity, economic crimes, and money laundering), No. 484/J/2017, dated 2/8/2017.
• Decision of the Misdemeanor Court for Money Laundering and Economic Crimes, No. 749/J/2017, dated 17/12/2017.
Sixth/ Research Papers:
1. Hussein Rajab Mohammed Mukhlef, The Lawsuit of Simulation (Sham Transaction): Its Conditions and Types, available at: www.mohamah.net, accessed on 1/1/2021.
2. Al-Yaqeen Agency, Study on How Corruption Occurs in the Currency Auction through Dollar Sales, dated 7/1/2018.
3. Article published on the website of Al-Mada Independent Newspaper, Iraq: view-almadapaper.net, accessed on 30/12/2020.
4. Article published on Al Jazeera website: www.aljazeera.net, dated 13/11/2015.
Seventh/ Reports:
• Report of the Federal Board of Supreme Audit, issued in 2010
التنزيلات
منشور
إصدار
القسم
الرخصة
الحقوق الفكرية (c) 2026 مجلة اشور للعلوم القانونية و السياسية تصدر عن الجمعية العراقية للعلوم القانونية
هذا العمل مرخص بموجب Creative Commons Attribution 4.0 International License.
يحتفظ المؤلفون بحقوق الطبع والنشر الكاملة لمقالهم المنشور.
تُطبّق مجلة آشور للعلوم القانونية والسياسية (AJLPS) رخصة المشاع الإبداعي المنسوبة 4.0 الدولية (CC BY 4.0) على مقالاتنا وأعمالنا الأخرى. إذا أرسلتَ بحثك للنشر من قِبل AJLPS، فإنك تُوافق على تطبيق رخصة CC BY 4.0 على عملك.
يمكن قراءة المقالات ومشاركتها وفقًا للشروط التالية:
النسبة: يجب أن تُنسب إلى المصدر الأصلي (Attribution).
التفاصيل الكاملة متوفرة على الرابط:
https://creativecommons.org/licenses/by/4.0/
